Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)

Permettre à plus de 60 000 Canadiens et Canadiennes en situation de handicap d’épargner pour l’avenir.


Soutenir les Canadiens et Canadiennes en situation de handicap grâce aux REEI tout simples.

Beaucoup de Canadiens et de Canadiennes en situation de handicap ne reçoivent pas l’aide dont ils ou elles ont besoin. Joignez-vous à nos spécialistes en planification fiscale et successorale qui vous offriront des conseils et des connaissances et présenteront une approche simplifiée de l’intégration des REEI dans votre pratique. 

Le 26 novembre à 13 h (HE)

Aider les Canadiens et Canadiennes atteints d’un handicap à épargner pour l’avenir

Bon nombre de Canadiennes et de Canadiens vivant avec un handicap ne reçoivent pas l’aide financière dont ils ont besoin aujourd’hui, pour leur assurer un avenir meilleur. De fait, seulement 35 % des personnes admissibles à un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) en ont ouvert un depuis la création du programme.*

Mackenzie veut contribuer à changer la situation. Nous sommes devenus des spécialistes dans ce domaine, et offrons des conseils, des connaissances et une approche simplifiée.

Qu’est-ce qu’un REEI?

Le REEI est un régime enregistré d’épargne introduit par le gouvernement fédéral afin d’aider les familles à économiser pour assurer la sécurité financière à long terme de personnes gravement handicapées. Ce régime comprend des subventions de contrepartie du gouvernement ainsi qu’un financement supplémentaire pour les bénéficiaires à faible revenu. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les gains accumulés sont exempts d’impôts tant qu’ils demeurent dans le régime. 

Pourquoi le REEI est-il le meilleur moyen d’épargner?

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  • N’importe qui peut cotiser à un REEI, avec l’autorisation écrite du (de la) titulaire du régime.
  • La limite cumulative globale pour chaque bénéficiaire est de 200 000 $ et il n’y a aucun plafond aux cotisations annuelles.
  • Le régime prévoit des cotisations de contrepartie, lesquelles sont fonction du revenu familial net et peuvent atteindre un montant maximum de 3 500 $ par année pour la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI). Par ailleurs, les bénéficiaires peuvent recevoir jusqu’à 1 000 $ par année dans le cadre du Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI) sans qu’aucune cotisation ne soit versée.
  • Les sommes cotisées fructifient en franchise d’impôt.
  • L’épargne et les retraits n’ont aucune incidence sur les prestations provinciales et fédérales fondées sur le revenu.
  • Il est possible de demander la SCEI et le BCEI en remontant jusqu’à la date du diagnostic, jusqu’à un maximum de 10 ans. Le montant maximum annuel par compte est de 10 500 $ pour les subventions et de 11 000 $ pour les bons.


Contactez notre équipe du service à la clientèle

Avez-vous besoin d’aide pour établir le REEI d’un(e) client(e) ou pour décider quels placements détenir? Nous pouvons vous aider. Écrivez-nous à l’adresse : service@placementsmackenzie.com ou téléphonez-nous au 1-800-387-0615

Foire aux questions

Généralités

  • Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI)?

    Le REEI est un régime enregistré d’épargne introduit par le gouvernement fédéral afin d’aider les familles à économiser pour assurer la sécurité financière à long terme de personnes gravement handicapées. Ce régime comprend des subventions de contrepartie du gouvernement ainsi qu’un financement supplémentaire pour les bénéficiaires à faible revenu. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les gains accumulés sont exempts d’impôts tant qu’ils demeurent dans le régime. 

  • Qui est le (la) titulaire du compte?

    Le (la) titulaire du compte est la personne qui demande l’établissement du REEI, verse des cotisations au régime et autorise des tiers à y cotiser. 

  • Qui est le (la) bénéficiaire?

    Le (la) bénéficiaire est la personne handicapée qui recevra des prestations provenant du REEI.

Admissibilité

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  • Qui est admissible au REEI?

    Pour être admissible au REEI à titre de bénéficiaire, vous devez :

    • être admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées;
    • être résident(e) du Canada;
    • avoir moins de 60 ans;
    • posséder un numéro d’assurance sociale valide. 
  • Quels sont les critères d’admissibilité au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH)?

    Une personne a droit au CIPH pour une année visée si elle est atteinte d’une déficience grave et prolongée de ses fonctions physiques ou mentales, et si elle a droit au crédit en vertu de l’article 118.3 de la Loi de l’impôt sur le revenu. Pour avoir droit au crédit, il faut faire remplir le formulaire T2201 – Certificat pour le crédit d’impôt pour personnes handicapées par un praticien qualifié et l’envoyer à l’Agence du revenu du Canada aux fins d’approbation. Pour plus de renseignements sur le crédit d’impôt pour personnes handicapées, veuillez consulter la page Web intitulée « Personnes handicapées » sur le site Web de l’ARC.

    Les personnes qui souhaitent établir un REEI, mais qui n’ont pas encore demandé le CIPH doivent être admissibles au CIPH avant d’établir un REEI. Si un compte REEI a été établi, les sommes des subventions et des bons ne pourront être payées que lorsque l’approbation du CIPH aura été confirmée.

  • Qui peut être titulaire d’un compte REEI?

    Les personnes et entités suivantes peuvent établir un REEI et devenir titulaire du régime :

    • Un(e) bénéficiaire qui a atteint la majorité;
    • Un parent légal, tuteur(rice), curateur(rice) du (de la) bénéficiaire, ou une personne autorisée par la loi à agir pour le compte du (de la) bénéficiaire;
    • Un ministère, un organisme ou un établissement public autorisé par la loi à agir pour le compte du (de la) bénéficiaire;
    • Lorsque la capacité d’un(e) bénéficiaire est incertaine, un REEI peut être ouvert par un membre de la famille admissible, dont un parent, un frère ou une sœur, un(e) époux(se) ou un(e) conjoint(e) de fait. Cette stipulation est en vigueur jusqu’en 2026.

Cotisations et placements

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  • Qui peut cotiser à un REEI?

    N’importe qui peut cotiser à un REEI pour le compte d’un(e) bénéficiaire, pour autant qu’il (elle) ait obtenu l’autorisation écrite du (de la) titulaire. 

  • Combien peut-on cotiser à un REEI?

    Le montant maximum pouvant être cotisé au REEI de chaque bénéficiaire correspond à 200 000 $ et les cotisations peuvent être versées jusqu’au 31 décembre de l’année au cours de laquelle le (la) bénéficiaire a 59 ans révolus. Il s’agit d’un plafond viager qui n’est pas rétabli si le REEI est transféré, fermé ou fermé et rétabli par la suite. Il n’y a aucune limite annuelle aux cotisations.

  • Quels types de placements est-il possible de détenir dans un REEI?

    Les placements admissibles au REEI sont généralement les mêmes que pour les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) et les régimes enregistrés d’épargne-études (REEE) et comprennent les espèces, les valeurs mobilières, les obligations, les CPG, les fonds communs de placement et divers autres placements. Un REEI Mackenzie peut détenir des fonds communs Mackenzie. Vous trouverez plus loin une liste complète des fonds admissibles.

Subventions et bons

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  • En quoi consistent la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI) et le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI)?

    La Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI) et le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI) sont des programmes du gouvernement fédéral qui prévoient des versements aux REEI dans le but d’encourager l’épargne à long terme. Les subventions et les bons sont offerts aux bénéficiaires jusqu’au 31 décembre de l’année au cours de laquelle ils (elles) atteignent 49 ans. Les cotisations peuvent donner lieu à des cotisations de contrepartie, lesquelles sont fonction du revenu familial net et peuvent atteindre un montant maximum de 70 000 $ pour les Subventions canadiennes pour l’épargne-invalidité et de 20 000 $ pour les Bons canadiens pour l’épargne-invalidité.

  • Comment fonctionne la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI)?
    • La SCEI consiste en une cotisation de contrepartie déterminée d’après le revenu familial net. Les cotisations à un REEI peuvent donner droit à des paiements dans le cadre de la SCEI, jusqu’à un maximum viager de 70 000 $ par bénéficiaire.
    • SCEI annuelle maximum - 3 500 $ pour un revenu familial net inférieur à 111 733 $
    • SCEI annuelle maximum - 1 000 $ pour un revenu familial net supérieur à 111 733 $
    • Le revenu familial net est fonction du :
      – Revenu net de la famille lorsque le (la) bénéficiaire est mineur(e);
      – Revenu net du (de la) bénéficiaire (et de son (sa) conjoint(e), le cas échéant) lorsque le (la) bénéficiaire est adulte.

    * Les montants relatifs au revenu s’appliquent à l’année 2024. Les montants relatifs au revenu sont mis à jour chaque année en fonction du taux d’inflation. Si l’ARC ne dispose pas de renseignements sur le revenu concernant un(e) bénéficiaire, la SCEI maximale versée au (à la) bénéficiaire pour l’année sera de 1 000 $.

  • Comment fonctionne le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI)?
    • Le BCEI est destiné aux familles à faible revenu et aucune cotisation n’est requise pour y être admissible. Le montant est déterminé uniquement d’après le revenu familial net. Il est accordé aux bénéficiaires dont le revenu familial net est inférieur à 55 867 $
    • BCEI annuel maximum - 1 000 $ pour un revenu familial net inférieur à 36 502 $
    • BCEI d’un montant inférieur lorsque le revenu familial net se situe entre 36 502 $ et 55 867 $
    • Le montant viager du BCEI est de 20 000 $
    • Le revenu familial net est fonction du :
      – Revenu net de la famille lorsque le (la) bénéficiaire est mineur(e);
      – Revenu net du (de la) bénéficiaire (et de son (sa) conjoint(e), le cas échéant) lorsque le (la) bénéficiaire est adulte.

    Si l’ARC ne dispose pas de renseignements sur le revenu concernant un(e) bénéficiaire, ce(tte) dernier(ère) ne sera pas admissible au BCEI.

Retraits

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  • Comment effectue-t-on un retrait d’un REEI?

    Il existe deux types de retraits de REEI :

    a. Paiements viagers pour invalidité (PVI) – Il s’agit de paiements annuels récurrents qui continuent jusqu’à l’épuisement des fonds dans le compte ou jusqu’au décès du (de la) bénéficiaire. Les paiements peuvent commencer à n’importe quel âge, mais ils doivent débuter avant la fin de l’année au cours de laquelle le (la) bénéficiaire atteint 60 ans.

    b. Paiements d’aide à l’invalidité (PAI) – Il s’agit de paiements forfaitaires périodiques pouvant être versés au (à la) bénéficiaire à tout moment, une fois le REEI établi.

    Ces paiements peuvent être assujettis au « montant de retenue ».

  • En quoi consiste la règle des 10 ans?

    Le montant de retenue est composé de toutes les subventions et bons qui ont été déposés dans le REEI au cours des 10 années précédant un retrait. Le montant de retenue a pour objectif d’assurer que les REEI soient utilisés pour l’épargne à long terme et pour éviter que les montants versés par l’État ne soient retirés et utilisés plus tard dans le but d’obtenir des subventions de contrepartie. 

  • Les retraits d’un REEI sont-ils imposables?

    Les retraits d’un REEI sont composés à la fois de cotisations, de croissance, de subventions et de bons. En règle générale, les cotisations ne sont pas imposables, alors que la croissance du revenu, les subventions et les bons sont imposables entre les mains du (de la) bénéficiaire. Les cotisations sont imposables si elles sont le résultat d’un roulement de fonds d’un REER, FERR ou RPA d’un parent ou grand-parent décédé assurant le soutien ou d’un roulement du PRA d’un REEI.

    Au moment d’un retrait d’un REEI, le gouvernement vérifie si des subventions ou des bons ont été déposés au compte pendant les dix années précédant le retrait. Dans l’affirmative, pour chaque dollar retiré, 3 $ de SCEI/BCEI doivent être remboursés au gouvernement.

Ressources et formulaires

Ressources destinées aux investisseurs

Votre guide du régime enregistré d’épargne-invalidité de Mackenzie

Êtes-vous en droit de transférer dans un régime enregistré d’épargne-invalidité des fonds provenant d’un autre régime enregistré?

Ressources destinées aux conseillers

Discuter avec les clients au sujet des régimes enregistrés d’épargne-invalidité (REEI)

Clarification d’idées fausses sur les régimes enregistrés d’épargne-invalidité (REEI)

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